定了!2021年起,公户上的钱这样转入私户,是允许的!

公转私,是很多公司面临的问题,很多老板想把公司里的钱转给自己,结果事后才知道公司的钱转到自己账户上还要交不少税,这个问题到底怎么解决,一直困扰这老板!聪明的会计有自己的一套做法!

公户上的钱转入私户

这8种情况是允许的

参考政策

参考一:

《人民币银行结算账户管理办法》规定,下列款项可以转入个人银行结算账户:

1.工资、奖金收入。

2.稿费、演出费等劳务收入。

3.债券、期货、信托等投资的本金和收益。

4.个人债权或产权转让收益。

5.个人贷款转存。

6.证券交易结算资金和期货交易保证金。

7.继承、赠与款项。

8.保险理赔、保费退还等款项。

9.纳税退还。

10.农、副、矿产品销售收入。

11.其他合法款项。

参考二:

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令[2016]第3号)规定金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务,向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告,接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。

参考三:

中国人民银行发布的《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》银发[2020]105号。

通知指出:试点为期2年,先在河北省开展,再推广至浙江省、深圳市。

经试点行调研分析,各地对公账户管理金额起点均为50万元,对私账户管理金额起点分别为河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

部分费用支出

站在公司角度,费用满足条件与公司的生产经营相关,且合法合理,是可以税前列支。

1.发放职工工资

(1)把老板的工资纳入企业的薪酬体系,工资收入按照累进的个人所得税税率(3%~45%)计算交纳个税,工资可为企业成本,减少公司的利润,同时可以减少企业所得税。

(2)公账发放员工工资并依法代扣个税,这是最常见的公转私的情况,这种情况把公账户的钱转到私人户的情况合法、合规。

提醒:将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除,这样可以抵免一部分个税。

2.备用金提取

可以根据公司制度,股东可以有备用金,这样是合理的。注意,备用金的金额要符合公司规定,后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。(比如:业务员出差产生的相关费用)不能用家人不相关的开销来冲抵。

2020年11月贸易公司老板出差考察项目,期间产生的差旅费8000元,那么8000元就可实际报销。

注:如果不符合规定的个人开支,不能用来报销,无法做税前扣除。

3.按借款利息

老板可以通过合法合规的法律程序,借款给企业,可以获得利息。

如今很多公司的注册资本是认缴制,公司日常运营需要的资金可以向老板借款,公司账上通过往来账,体现公司欠老板款项,这种情况下,公司的资金可以转给老板个人账户,视同公司还钱给老板。

注:对于股东来说,其利息、租金收入需要缴纳20%的个人所得税,相对较高!

4.支付稿费、演出费等

甲公司通过对公账户支付授课老师的培训费15万元,已按“劳务报酬”所得代扣代缴个税,税后报酬转入授课老师个人卡中,这种情况也是合规的!

5.股东分红

(1)股东直接持股

如果直接分红给个人,税率为20%。

提醒:如果公司直接将税后利润分配给股东,将面临企业层面所得税和取得所得的股东层面缴纳个人所得税的“双重征税”局面,非常之不利。

(2)有限合伙企业持股

这个情况下不会涉及交企业所得税,只在投资人层征收个人所得税。选择成立有限合伙企业则可以避免双重征税的局面,很多时候被用以作为持股平台。

提醒:如果企业更多的减税负,可以将此平台设立在税收优惠的地区,那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计,用以引进优秀的核心骨干人员。

(3)有限公司持股

提醒:这种情况下,很多时候不是为了实际分得资金,而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的,那就不要用个人来分红,用公司投资的形式,可以免于重复征税。

提醒大家,公账转私账需谨慎,一定要有理有据,合理合法操作, 才有利于公司的发展。

posted on 2021-02-28  作者:admin  阅读量:

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